usdt充值（www.caibao.it）：德勤风浪后证监会处置15家机构，观察ST新亿及深圳堂堂

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原题目：德勤风浪后证监会处置15家机构，观察ST新亿及深圳堂堂

南都讯 记者黄良东 2月19日，证监会宣布公告，已对*ST新亿及深圳堂堂会计师事务所（下称深圳堂堂）涉嫌违法违规行为立案观察。近期，深圳堂堂承接了多家*ST公司年报审计营业，引起市场高度关注。

此外，证监会还转达2020年审计与评估机构检查处置情形，一连对14家会计事务所及资产评估机构出示警示函。其中，对中兴华、北京北方亚事两家会计实务所还另外列举了部门问题线索移交稽察处置等处置措施。加上被立案观察的深圳堂堂，证监会此次集中处置了15家相关机构。

值得一提的是，A股财报季快要，证监会对一批机构公然宣布集中处置设施颇有敲打意味。2月4日，德勤一名员工以长达55页的举报PPT火爆全网，剑指德勤在内的四大“放飞机”（即在审计事情中，在稿本上写自己没有做过的审计程序），涉及中国外运、北京乐金、红黄蓝、博奇环保等上市公司。

*ST新亿及深圳堂堂被证监会立案观察

2月19日，证监会宣布公告，已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案观察。

证监会示意，关注到该事务所在2020年承接了*ST新亿2019年年报审计营业后，又陆续承接*ST金洲、*ST斯太等上市公司2020年年报审计营业。2020年下半年，证监会针对深圳堂堂执行的*ST新亿2019年年报审计营业开展了现场检查，发现其在执业过程中存在诸多问题。

证监会提醒，会计师事务所进入资本市场执业前，要领会资本市场执法、羁系、市场主体等各方面情形，充实评估自身专业胜任能力和风险提防能力，审慎承接证券服务营业。

资料显示，深圳堂堂会计师事务所于2004年12月31日由深圳市财政局批准设立，注册地在深圳市福田区，首席合伙人位吴育堂。2020年9月，深圳堂堂通过财政部和证监会从事证券服务营业立案。

证监会一连警示及处置15家事务所及机构

值得注意的是，A股财报快要，除了宣布对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案观察外，证监会还转达了2020年对审计与评估机构检查处置情形。

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证监会示意，2020年证监会组织系统单元对2家审计机构、2家评估机构实行周全检查，合计抽查31个审计项目、19个评估项目；对11个审计项目、7个评估项目实行专项检查；组织开展上市公司控股股东资金占用审计专题检查，共抽查82个审计项目；各证监局连系辖区现实，自主对217个审计项目、37个评估项目举行了检查。

凭据此次周全检查及专项检查情形，拟对8家次审计机构及28人次注册会计师、6家次评估机构及27人次资产评估师、6名违法生意股票的执业职员接纳出具警示函的行政羁系措施并记入诚信档案，同时对部门涉嫌违法违规的问题线索移交稽察处置。各证监局凭据检查情形对105家次审计机构及225人次注册会计师、22家次评估机构及47人次资产评估师划分接纳了出具警示函、羁系谈话等行政羁系措施并记入诚信档案。

其中，证监会向中兴华、容诚、北京北方亚事、上海众华、大信、公证天业、立信中联、天圆全会、亚太（团体）、中天运、北京天健兴业、湖北众联、青岛天和、中水致远等14家会计事务所及资产评估机构出示警示函。而对中兴华、北京北方亚事两家会计实务所还举行了部门问题线索移交稽察等处置。加上被立案观察的深圳堂堂，证监会此次集中处置了15家相关机构。

会计事务所部门项目被指对舞弊风险思量不充实

证监会示意，检查中发现部门会计事务所及评估机构在治理、审计执业、评估执业等存在问题。其中，治理方面，普遍存在内部管控不完善，总部对分支机构的一体化治理不到位，质量控制系统和独立性治理有缺陷，分级复核形式化，或有收费时有发生等通病。个体机构营业收入重复盘算，分支机构治理混乱。此外，还存在个体卖力职员不配合检查，签字资产评估师未实质介入项目执业，执业职员违法生意股票等问题。

针对会计事务所执业泛起的问题，证监会示意，部门事务所缺乏执业嫌疑、对重大异常情形和主要审计证据中的异常迹象未保持合理关注、未接纳进一步应对措施的问题比较突出。

例如，部门项目对舞弊风险思量不充实，或未发现公司涉嫌通过虚构营业形成的财政舞弊；内部控制测试流于形式；商誉减值测试审计程序不到位，特别是在资产组的划分、调换等方面；对保理营业审计证据不充实，未对与应收账款相关的基础营业真实性举行观察；非无保留审计意见依据不充实、类型不适当；职业判断显著欠妥，未识别出政府津贴相关重大错报。

证监会示意，评估机构在执业过程中也存在对主要参数展望依据不充实，未说明展望趋势与历史业绩和现实谋划状态、行业状态存在较大差异的合理性和可持续性等问题依然突出等。

四大之一的德勤被财政部约谈

2月10日，就德勤华永会计师事务所员工举报问题，财政部约谈德勤华永会计师事务主要卖力人，领会相关情形，并要求该所举行认真自查并示意将同相关羁系部门增强配合，就相关举报事项举行严酷核查，对经核实存在违法违规行为的，坚持“零容忍”。同日，中国注册会计师协会发表声明称，针对德勤华永会计师事务所员工举报问题，已关注到相关信息并约谈会计师事务所，将配合有关羁系部门做好观察事情。

此前的2月4日，德勤一名员工以长达55页的举报PPT火爆全网，剑指德勤在内的四大“放飞机”，即在审计事情中，在稿本上写自己没有做过的审计程序。举报质料详细列举了4年事情时代德勤在多家上市公司的审计过程中存在违规行为，涉及德勤多个层级员工，包罗高级司理、高级审计员，甚至合伙人。

在这份PPT中，该员工举报了7个事宜，代其他去职同事举报3个事宜，所有事宜历时均跨越两年，涉及上市公司包罗中国外运、北京乐金、红黄蓝、博奇环保等，主要涉及审计程序未执行（放飞机）、用PS和打印机仿制公司公章及财政章、合伙人接受客户大额礼物、计提减值审计粗拙等严重背离审计职业道德的行为。